14 conceptos básicos de finanzas para pymes
La pasión que sientes por tu producto o servicio puede ser la fuerza impulsora detrás de tu pequeña o mediana empresa. Sin embargo, la gestión financiera puede ser un ámbito desconocido para muchos emprendedores que, a menudo, están más centrados en la creación y entrega de valor que en los números que respaldan su negocio. Pero, ¿qué ocurre cuando esos números son la clave para la supervivencia y el crecimiento de tu empresa? En este post, podrás conocer parte de los fundamentos de las finanzas para pymes y entender conceptos esenciales que pueden marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso.
El flujo de caja y el capital de trabajo, aspectos fundamentales de las finanzas para pymes
Sin ánimo de exagerar, puedes imaginar el flujo de caja como la corriente sanguínea de tu empresa: sin él, todo se detiene. El flujo de caja, también conocido como flujo de efectivo, es el movimiento de entrada y salida de dinero durante un período determinado. Es el pulso financiero que mantiene vivo a tu negocio, permitiéndote cumplir con tus obligaciones financieras y tener una visión clara de tu situación económica en todo momento. La previsión de este elemento es una acción esencial que te ayuda a anticipar y gestionar las necesidades financieras de tu empresa, evitando sorpresas desagradables y garantizando una operación armoniosa.
Por su parte, el capital de trabajo es indispensable en las finanzas para pymes, porque mantiene en marcha la operatividad de tu empresa. El término hace referencia a los recursos financieros disponibles para financiar las actividades diarias, incluyendo: efectivo, cuentas por cobrar, inventario y valores. Calcular el capital de trabajo es sencillo: basta restar los pasivos circulantes de los activos circulantes. Este indicador es crítico para evaluar la salud financiera de tu negocio y su capacidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Al capital de trabajo, están asociados otros dos conceptos relevantes:
Índice de capital de trabajo y gestión del capital de trabajo
Por un lado, el índice de capital de trabajo, o índice circulante, ofrece una visión clara de la liquidez de tu empresa. Esta métrica compara tus activos circulantes con tus pasivos circulantes, indicando si estás en una posición financiera sólida o enfrentas dificultades inminentes. Un índice de 1,0 puede señalar problemas financieros, mientras que un índice de 2,0 sugiere una mayor solidez y capacidad para afrontar tus compromisos. Puedes calcular este índice dividiendo los activos circulantes entre los pasivos circulantes.
Por otra parte, la gestión del capital de trabajo es la capacidad de equilibrar la liquidez con la eficiencia operativa. Al coordinar el flujo de efectivo con la disponibilidad de recursos, puedes garantizar que tu empresa tenga los medios necesarios para operar de manera efectiva y sostener su crecimiento a largo plazo. Tener un enfoque proactivo en la gestión del capital de trabajo te ayuda a tomar decisiones financieras informadas y evitar situaciones de estrés financiero. En el ámbito de las finanzas para pymes, lo recomendable es disponer de suficiente capital de trabajo para pagar facturas y empleados durante un año.
Estado de resultados, balance general, margen de contribución e índice de cobertura de deuda
El estado de resultados, también conocido como estado de pérdidas y ganancias, y el balance general son dos herramientas vitales que ofrecen una visión completa de la salud financiera de tu empresa. Mientras que el estado de resultados es un informe que revela el rendimiento financiero durante un período específico, el balance general proporciona un vistazo instantáneo de los activos, pasivos y patrimonio neto en un momento dado. Estos informes son indispensables para evaluar el rendimiento, identificar áreas de mejora y comunicarse de manera efectiva con inversores y prestamistas.
En otro orden de ideas, el margen de contribución es una guía para la rentabilidad empresarial. Representa la diferencia entre los ingresos y los costos variables asociados con la producción de un bien o servicio. Al comprender este concepto, puedes identificar qué productos o servicios generan los mayores márgenes de beneficio. De esta manera, es factible ajustar tu estrategia comercial para maximizar la rentabilidad global de tu empresa.
El índice de cobertura de deuda en efectivo es otro indicador clave de la salud financiera de tu empresa. Esta métrica compara el efectivo neto generado por las operaciones con los pasivos corrientes, ofreciendo una visión clara de si tu empresa puede cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Mantener un índice saludable es esencial para garantizar la estabilidad financiera y la capacidad de crecimiento continuo. A propósito, puedes calcular esta métrica dividiendo el efectivo neto de actividades operativas entre los pasivos corrientes promedio.
Financiamiento, un apoyo necesario en las finanzas para pymes
Además de comprender los conceptos financieros fundamentales, es indispensable familiarizarse con las diversas fuentes de financiamiento disponibles para las pymes. A continuación, explicaremos brevemente algunas de las opciones más comunes:
- Préstamos de capital. Este tipo de financiamiento suministra fondos a las empresas para cubrir sus gastos operativos diarios inmediatos. Usualmente, consisten en acuerdos a corto plazo mediante los que los financistas proporcionan capital de trabajo, con un período de pago breve que no afecta el capital del propietario. De esta forma, no es necesario asociarse con un inversionista ni sacrificar parte de la propiedad de la compañía. Los préstamos para capital de trabajo impulsan el flujo de caja, la ampliación del inventario o la adquisición de nuevos equipos. Lo ideal es que las actividades y herramientas financiadas con el préstamo generen ingresos suficientes para pagarlo.
- Préstamo comercial. En este caso, hablamos de una obligación de deuda que un banco o prestamista ofrece a una compañía para ayudar a cubrir gastos de capital o costes operativos. Aunque es una opción interesante, este tipo de financiación genera una nueva deuda a largo plazo y con intereses que podría resultar inconveniente. Desde otra perspectiva, los préstamos comerciales te permiten, por ejemplo, invertir en un equipo costoso como si lo compraras a crédito. Es decir, pagándolo en cuotas durante varios años de operaciones comerciales.
- Financiación empresarial alternativa. Como su nombre lo indica, la financiación empresarial alternativa abarca modalidades no convencionales para suministrar capital de trabajo e inversión para tu negocio. En el campo de las finanzas para pymes, estas opciones son novedosas y convenientes. La provisión de recursos puede provenir de business angels, capitalistas de riesgo, líneas de crédito, adelantos en efectivo, subvenciones y financiación de facturas.
Otros conceptos relevantes en las finanzas para pymes
Por supuesto, a propósito de nuestro tema no podíamos dejar de lado la rentabilidad, un término estrechamente vinculado a los negocios. Este refiere la capacidad de las empresas para obtener ganancias superiores a la inversión realizada. Sin duda, entender los diferentes indicadores de rentabilidad, como el retorno de la inversión (ROI) y el margen de beneficio neto, es imprescindible para valorar la eficacia y los logros financieros de la organización.
Por último, la gestión de costes engloba las tareas enfocadas en la identificación, análisis y control de los costes vinculados a la operatividad y productividad de la compañía. Esto implica establecer los costes fijos y los variables, aplicar iniciativas para hacerlos más eficientes y tomar decisiones estratégicas que reduzcan los gastos e incrementen los beneficios.
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