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Controller financiero: principales funciones y responsabilidades

En medio de la dinámica empresarial actual, la figura del controller financiero surge como una pieza fundamental en la gestión de las finanzas y la contabilidad de las organizaciones. A medida que las empresas se expanden y enfrentan desafíos económicos cada vez más complejos, la necesidad de tener un control preciso y eficiente de las finanzas se ha vuelto crítica. 

¿Qué es un controller financiero?

El controller financiero es un profesional altamente capacitado y especializado en la gestión y supervisión de las finanzas y la contabilidad de una empresa. En realidad, su papel trasciende más allá de la mera elaboración de presupuestos y la identificación de desviaciones presupuestarias. Le corresponde ser el guardián de la salud financiera de la organización y un estratega esencial en la toma de decisiones empresariales

Funciones de un controller financiero

Para comprender mejor su rol, desglosamos las principales funciones y responsabilidades del cargo que nos ocupa:

Gestión de la contabilidad y las finanzas

El controller financiero asume la responsabilidad de establecer y mantener los sistemas y procedimientos internos necesarios para garantizar una gestión contable y financiera eficaz. Esto incluye la administración de los presupuestos, el seguimiento de costes y la supervisión de la tesorería de la empresa. En este sentido, es el encargado de mantener la solidez financiera de la organización y asegurarse de que se cumplan los objetivos establecidos.

Además, el controller financiero desempeña un papel crucial en la coordinación de las diversas áreas de la empresa en lo que respecta a la gestión de gastos. Establece relaciones efectivas con los directores de otros departamentos y promueve la colaboración en la búsqueda de la eficiencia en los procesos. De esta manera, se convierte en un líder que comunica la importancia de realizar cambios en la forma en que se gestionan los recursos financieros de la empresa.

Aparte de lo anterior, el controller busca que su personal esté debidamente capacitado en el uso de herramientas digitales necesarias para sus funciones y que siga los procedimientos establecidos, garantizando así la coherencia y eficacia de las operaciones financieras.

Control de las finanzas de la organización

Como su denominación lo indica, el control financiero es uno de los fundamentos del trabajo del controller financiero. Esto implica establecer indicadores clave para monitorizar los riesgos económicos del negocio, identificar posibles desviaciones presupuestarias y garantizar que se cumplan las normativas y políticas financieras de la empresa. Por cierto, el controller también desempeña un rol protagonista en la detección y prevención del fraude interno relacionado con la gestión de gastos.

Otra de sus responsabilidades es supervisar el cumplimiento de los objetivos y obligaciones fiscales y contables de acuerdo con la legislación vigente. Esto exige una gestión rigurosa de las partidas presupuestarias en función de los objetivos previamente definidos. En el mismo momento, debe evaluar si los recursos asignados son suficientes para alcanzar dichos objetivos o si se requieren ajustes.

Análisis de los indicadores económicos

El tercer pilar de las funciones de un controller financiero es el análisis detallado de los indicadores económicos de la organización. En conjunto, esto abarca aspectos como la fiscalidad, los activos y pasivos, los rendimientos y la productividad. El controller genera métricas precisas relacionadas con todos los parámetros contables relevantes.

Más aún, el controller financiero realiza análisis exhaustivos de las previsiones económicas en relación con las estrategias de la empresa. Esto incluye evaluar las implicaciones financieras de iniciativas como el lanzamiento de nuevos productos, planes de expansión o la entrada en nuevos mercados. Su experiencia y análisis estadístico le permiten identificar oportunidades de mejora y proponer soluciones que beneficien la situación económica de la empresa.

Por último, el controller financiero es el artífice detrás de la implementación de herramientas y soluciones digitales óptimas para automatizar los procesos contables de la organización. Esta función contribuye a una gestión más eficiente y a la toma de decisiones informadas.

Ámbitos de acción de un controller financiero según el tamaño de la empresa

Como mencionamos anteriormente, las funciones del controller financiero pueden adaptarse a las necesidades específicas de la empresa en la que trabaja. Anteriormente, la demanda de estos especialistas estaba dominada por grandes empresas y multinacionales. Sin embargo, en los últimos años, las pequeñas y medianas empresas (Pymes) también han reconocido el valor de esta función. Por eso, están incorporando a controllers financieros para una supervisión más efectiva de sus finanzas.

De hecho, tanto la dimensión como el sector de la empresa son determinantes en la definición de las tareas que realiza un controller financiero. Aunque las responsabilidades pueden variar, hay ciertas funciones básicas que se realizan de manera rutinaria, independientemente de las características de la empresa.

¿Qué hace este profesional en una Pyme?

En una pequeña o mediana empresa, el controller financiero se involucra principalmente en tareas operativas. Estas funciones incluyen:

  • Establecer y supervisar procedimientos financieros y contables: En una Pyme, el profesional que describimos tiene a cargo implementar y supervisar los procedimientos financieros y contables para mantener actualizada la información financiera de la empresa. Esto incluye la gestión de la contabilidad, el presupuesto, el control de gastos, el inventario, los activos fijos, la caja y el registro de transacciones financieras.
  • Preparación de informes y estados financieros: En este ámbito, elabora estados financieros, informes y análisis que son esenciales para la toma de decisiones financieras. Igualmente, puede estar involucrado en la preparación de informes de inversión y en la supervisión de la adquisición de bienes y servicios necesarios para los proyectos de la compañía.
  • Supervisión y auditorías: El controller financiero en una Pyme supervisa y prepara informes para auditorías externas. Por otro lado, es responsable de presentar informes financieros a organismos y entidades reguladoras, asegurando el cumplimiento de los requisitos legales y financieros.

¿Y qué hace en una gran empresa o multinacional?

En contraste, el controller financiero en una gran empresa o multinacional asume un papel más orientado hacia la supervisión, el control y la coordinación interna. Sus responsabilidades pueden incluir:

  • Preparación de documentos e informes estratégicos: En particular, gestiona la preparación de documentos e informes financieros que permitan detectar oportunidades de mejora y tomar decisiones estratégicas. Analiza y revisa los informes financieros internos y externos para garantizar la precisión y la integridad de la información.
  • Cumplimiento de normas contables y financieras: Asegura el cumplimiento de las normas contables y financieras en todas las operaciones de la empresa. Trabaja en el desarrollo de estrategias financieras para el crecimiento y la expansión de la empresa.
  • Supervisión del rendimiento financiero: Supervisa el desempeño financiero de la empresa y recomienda acciones para mejorar la rentabilidad. Por igual, asume la gestión y supervisión del personal financiero, garantizando que el equipo esté altamente capacitado y orientado a los objetivos.

Ventajas del control financiero

En esta misma línea, la implementación de un control financiero sólido ofrece numerosas ventajas para cualquier empresa, independientemente de su tamaño. Parte de estas ventajas son:

  • Seguridad ante riesgos e imprevistos: El control financiero, liderado por un profesional especializado, proporciona una mayor seguridad ante situaciones imprevistas y riesgos económicos. De este modo, la empresa estará preparada para enfrentar desafíos financieros con soluciones planificadas.
  • Visibilidad de flujos financieros: Precisamente, parte de las funciones del controller financiero es proporcionar una visión más clara y detallada de los flujos de ingresos, gastos e inversiones. Esto facilita la toma de decisiones financieras informadas.
  • Optimización del endeudamiento: Ayuda a gestionar de manera eficiente el endeudamiento de la empresa, mejorando su capacidad de financiación y reduciendo riesgos financieros.
  • Control presupuestario: Desde luego, un control eficaz de las finanzas facilita el seguimiento y el cumplimiento de los presupuestos establecidos. Esta es la manera más conveniente de evitar gastos no planificados y garantizar la eficiencia de los recursos financieros.
  • Participación de los empleados: Para finalizar, el control financiero involucra a todos los empleados de la organización en el cumplimiento de los presupuestos y las políticas de gastos, estableciendo procedimientos claros y promoviendo una cultura financiera sólida.

¿Un controller financiero externalizado?

Desde luego, el controller financiero ocupa un alto cargo directivo que exige formación universitaria certificada en economía, finanzas y/o administración de empresas. Mejor aún, es complementar la misma con un Máster o MBA en Control Financiero empresarial y experiencia laboral comprobable en el área contable o financiera. Lógicamente, dar de alta a un profesional con este perfil podría no estar al alcance de una pequeña o mediana empresa. No solo por el salario, sino también por los pasivos que genera y por la cantidad de condiciones laborales que deben ofrecerse para hacer atractivo asumir todas las responsabilidades descritas.

En este sentido, Aldebarán Asesores y Consultores ofrece a tu empresa la oportunidad de contar con un controller financiero externalizado (outsourcing). Con un coste fijo y accesible, podrás hacerte con los servicios de un profesional en el área, capaz de asumir las tareas de control descritas. Sin generar pasivos y por el tiempo que se requiera.

Además, ofrecemos una amplia gama de servicios para tu empresa, en las áreas de dirección económico-financiera y controller. Así como también proporcionamos asesoramiento laboral, jurídico, contable y fiscal. En Aldebarán Asesores y Consultores conformamos un grupo de profesionales con experiencia acumulada de más de 20 años, especializados en cada una de las áreas, que trabajamos bajo los principios de esfuerzo, calidad, honestidad y cercanía. ¡Somos tu business partner de confianza!¿Necesitas un controller financiero outsourcing? ¡Contáctanos ahora mismo!

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Los retos para las pymes españolas a corto y medio plazo         

¿Cuáles son las mayores preocupaciones de las pymes españolas en la actualidad, teniendo en cuenta la crisis y el constante incremento de la inflación experimentados en los últimos años? Más aún, ¿qué aspectos son considerados como retos para las pymes nacionales y cómo pretenden abordarlos y superarlos de manera exitosa? Para responder a estas preguntas, en Aldebarán Asesores y Consultores, nos parece pertinente analizar los resultados del estudio «Tomando el pulso a las pymes«. Esta investigación realizada por BtoB Livebrands para BBVA fue publicada en mayo de 2023.

Preocupaciones que devienen en retos para las pymes españolas

En primer lugar, presentaremos los resultados generales del estudio citado en relación a los principales quebraderos de cabeza para las pequeñas y medianas empresas:

  • Incremento de la inflación: 47%
  • Rentabilidad del negocio: 38%
  • Ahorro en la factura de la luz: 34%
  • Impago o morosidad: 26%
  • Caída de la demanda: 26%
  • Evolución del sector al que pertenece la empresa: 24%
  • Viabilidad de la empresa: 20%
  • Problemas de liquidez: 19%
  • Problemas en la cadena de suministro: 15%
  • Búsqueda de opciones para crecer: 14%
  • Problemas de acceso a financiación: 14%
  • Cambios legislativos: 14%
  • Falta de talento: 13%
  • Temas de ciberseguridad: 11%
  • Obtención de ayudas mediante Fondos Europeos: 8% 

De estos resultados se desprende que los pequeños y medianos empresarios tienen muy claras las dificultades para mantener la operatividad de sus compañías. Al respecto, no es extraño que la inflación sea el principal aspecto preocupante entre este segmento productivo del país (47%).

A continuación, le sigue en importancia la rentabilidad de la empresa que obviamente afecta a la salud financiera de las compañías (38%). Al igual que lo hacen los costes energéticos (34%), el impago o la morosidad (26%) y el descenso en demanda (26%). Según estos resultados,​​ lo que más preocupa a los directores y propietarios de estas empresas son las variables que influyen de manera directa en los gastos e ingresos de las mismas. Como veremos más adelante, esto demuestra la importancia de la asesoría administrativa y la presencia de un controller financiero en tales organizaciones. En el mismo momento, estos elementos podrían ser indispensables para el abordaje efectivo de los retos para las pymes.

Viabilidad, financiamiento y liquidez

Por otro lado, las pymes encuestadas identifican otros problemas no menos importantes: la viabilidad de la empresa (20%) y los problemas de liquidez (19%). Sin embargo, sólo un 14% afirma tener dificultades para conseguir financiamiento. Porcentaje que la consultora que hizo el estudio atribuye a una mejora en el otorgamiento de créditos.

Por último, sorprende que asuntos tan críticos como la ciberseguridad, la escasez de talento o los cambios en el ámbito legislativo no tengan tanta relevancia. Podríamos decir que actualmente estos factores no resultan tan condicionantes o que, al menos, no se perciben como prioritarios según la encuesta.

Resultados que varían

Aun así, pese a que, de modo general, los problemas más acuciantes para las pymes siguen el orden ya descrito, las cifras varían cuando los factores se estratifican por el tamaño y el sector de las empresas. Desde esta perspectiva, mientras más pequeño sea el negocio, sus propietarios estarán más preocupados por el crecimiento de la inflación. Mientras que por sectores ​el incremento imparable de los precios es el mayor motivo de preocupación del sector servicios (55%).

No así para el sector industrial, al que más inquieta el ahorro energético (41%), la evolución del mismo sector (36%) y los problemas en la cadena de suministros (26%).Otros sectores como el agrícola, están más presionados por el descenso de la demanda, las dificultades para acceder a financiación y por los cambios legislativos.

Retos para las pymes españolas en el corto y medio plazo

Ahora, mostraremos los resultados generales de la investigación que nos ocupa en relación a los retos para las pymes derivados de las preocupaciones expresadas:

  • Crecer en tamaño y facturación: 43%
  • Adaptación al cambio: 25%
  • Abrir nuevas líneas de negocio: 24%
  • Innovación de producto o servicio: 22%
  • Gestionar mejor la tesorería: 21%
  • Contratación: 20%
  • Encontrar proveedores de confianza: 20%
  • Mejorar la digitalización: 18%
  • Ser ciberseguro: 17%
  • Independencia energética: 17%
  • Controlar la subida de costes: 15%

Desde luego, los cinco primeros retos en el orden suponen la necesidad de una planificación financiera adecuada. En efecto, el crecimiento en tamaño y facturación, la adaptación al cambio, la apertura de nuevas líneas de negocio y el I+D exigen un plan de inversión ordenado que tenga en cuenta diversos escenarios. Entonces, parece lógico que el grupo de los cinco primeros desafíos cierre con una gestión más ordenada de la tesorería.

Pero, igual que en el caso de las preocupaciones, los retos para las pymes españolas también varían de acuerdo al tamaño y el sector. En concreto, las compañías más pequeñas consideran más prioritario crecer en dimensiones y facturación. Aunque igualmente estiman controlar el incremento de costes manteniendo sus precios actuales y tener capacidad de adaptación a los cambios que influyan en su operatividad.

Por el contrario, cuando la investigación se enfocó en sectores, los temas de interés variaron notablemente: en los de servicios y construcción el principal desafío es el control de costes y precios. No así en las pymes industriales, en las que adaptarse al cambio, desarrollar estrategias sostenibles y conseguir proveedores fiables son los aspectos más importantes. Por su parte, el reto que más ocupa al sector agrícola es la independencia energética.

¿Cómo convertir los retos para las pymes en oportunidades?

Consultados sobre los planes a seguir para convertir los retos planteados en oportunidades, los directivos y propietarios de pymes consultados respondieron:

  • Mejorar las estrategias de marketing: 34,1%
  • Establecer nuevas estrategias de negocio: 32,7%
  • Comprender mejor las necesidades de los clientes: 30,4%
  • Enfoque en la detección de nuevas oportunidades de negocio que antes pasaron ​desapercibidas:​ 28,2%

También, saber sacar provecho de las ayudas y subvenciones estatales a las empresas disponibles entró en esta planificación. Asimismo, las pymes de mayor capacidad añadieron a la lista de objetivos prioritarios la apertura al comercio exterior e incrementar la inversión en equipamientos sostenibles.

En general, al comparar el interés en mejoras específicas por sectores, las diferencias son muy ligeras. Por un lado, las empresas agrícolas tienen un enfoque puntual en incrementar las inversiones en equipos sostenibles y en tener acceso a las subvenciones. Este enfoque lo comparte el sector de la construcción. En cambio, las compañías del sector industrial y de servicios estiman más importante planificar estrategias de negocio innovadoras y mejorar sus estrategias de marketing.

Sin duda, los retos para las pymes españolas en un contexto económico tan cambiante son exigentes. Principalmente, cuando se trata de emprender mejoras en los modelos de negocio para hacerlos más eficientes y rentables en el corto y medio plazo. Pese a esto, los directores consultados tienen una mentalidad positiva. En este sentido, el estudio que hemos analizado encontró que 2 de cada 3 pymes (66%) tienen mucha confianza en el futuro (7 sobre 10), en comparación con el 28,2% que expresó un nivel de confianza más moderado. Apenas un 5% afirmó tener poca o ninguna confianza.

La asesoría financiera externalizada es un interesante recurso

En este contexto, las diferentes preocupaciones y desafíos de las pymes nacionales tienen un vínculo muy evidente con las finanzas de las empresas. Ciertamente, cuando la planificación de las inversiones y gastos, así como las expectativas de ingresos, no son correctas, las consecuencias afectan la cuenta de resultados.

En Aldebarán Asesores y Consultores proporcionamos una amplia gama de servicios para tu negocio, en las áreas de dirección económico-financiera y de finanzas. Con nosotros, también tendrás acceso a un controller financiero externalizado encargado de establecer y mantener los sistemas y procedimientos internos necesarios para garantizar una gestión contable y financiera eficaz. De igual manera, ofrecemos asesoramiento laboral, jurídico, contable y fiscal.

Integramos un grupo de profesionales con más de 20 años de experiencia acumulada en cada una de las áreas que abordamos, bajo los principios de esfuerzo, calidad, honestidad y cercanía. ¡Somos un business partner fiable que ayuda a asumir los retos para las pymes!

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